□ 任慧（江蘇省連云港市中級(jí)人民法院民四庭副庭長(zhǎng)、四級(jí)高級(jí)法官）

防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是金融工作的永恒主題。金融市場(chǎng)的穩(wěn)定不僅關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，也直接影響廣大投資者的利益和社會(huì)穩(wěn)定。根據(jù)《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱《九民紀(jì)要》）第102條的規(guī)定，虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)虛構(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)事實(shí)，或者不存在真實(shí)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同法律關(guān)系而進(jìn)行的資金拆借或其他行為。通過虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)套取的資金，往往用于炒作資產(chǎn)或者騰挪貸款，嚴(yán)重違背金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本源，加劇資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)連接著多家銀行，若其中一環(huán)出現(xiàn)違約，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速傳導(dǎo)至整個(gè)銀行間市場(chǎng)。因此，在票據(jù)糾紛審判實(shí)務(wù)中準(zhǔn)確識(shí)別虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，對(duì)于防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，打擊規(guī)避金融監(jiān)管、進(jìn)行制度套利的金融違規(guī)行為顯得尤為重要。

案情簡(jiǎn)介及問題的提出

因貼現(xiàn)的電子銀行承兌匯票到期不能兌付，甲地某農(nóng)商行被持票人追索，甲地某農(nóng)商行與承兌人某財(cái)務(wù)公司協(xié)商付款。某財(cái)務(wù)公司部分付款后建議，由甲地某農(nóng)商行持有某財(cái)務(wù)公司新開出的票據(jù)以緩解其資金困難，甲地某農(nóng)商行同意但提出不再作為直貼行，須有一家銀行作為其前手。某財(cái)務(wù)公司遂聯(lián)系乙地某農(nóng)信社（后合并組建為乙地某農(nóng)商行）參與過橋業(yè)務(wù)。

經(jīng)過充分協(xié)商，某集團(tuán)公司作為出票人開出票面總金額為2.03億元的電子銀行承兌匯票，承兌人為某財(cái)務(wù)公司。某財(cái)務(wù)公司對(duì)相關(guān)匯票貼現(xiàn)后，以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)方式背書轉(zhuǎn)讓給乙地某農(nóng)信社，乙地某農(nóng)信社再以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)方式背書轉(zhuǎn)讓給甲地某農(nóng)商行，相關(guān)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及資金結(jié)算均通過某票交所票據(jù)交易系統(tǒng)操作。后乙地某農(nóng)信社（賣出方）與甲地某農(nóng)商行（買入方）簽訂《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》，合同約定：若承兌人無(wú)足額款項(xiàng)用于支付到期商業(yè)承兌匯票承兌金額，由乙地某農(nóng)信社在票據(jù)到期日先行支付上述款項(xiàng)并劃付甲地某農(nóng)商行指定賬戶。如乙地某農(nóng)信社違反此約定，還需支付相應(yīng)利息。

案涉票據(jù)交易中部分電子銀行承兌匯票到期后，甲地某農(nóng)商行在票據(jù)交易系統(tǒng)中提示付款被拒付。甲地某農(nóng)商行向乙地某農(nóng)商行發(fā)出催款通知書，要求其先行墊付票據(jù)款亦被拒，遂向法院起訴請(qǐng)求乙地某農(nóng)商行支付票據(jù)款及利息等。本案爭(zhēng)點(diǎn)之一即為案涉票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否符合通謀虛偽行為特征，應(yīng)否認(rèn)定無(wú)效問題。

虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

票據(jù)糾紛同時(shí)存在票據(jù)關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系雙重法律關(guān)系，票據(jù)關(guān)系具有無(wú)因性、文義性等規(guī)則，與基礎(chǔ)關(guān)系各自獨(dú)立、相互區(qū)分，實(shí)踐中通常對(duì)票據(jù)關(guān)系和基礎(chǔ)關(guān)系分別適用不同的法律規(guī)則予以處理。因此，在識(shí)別虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過程中，需要精準(zhǔn)運(yùn)用穿透式審判思維，才能在保護(hù)交易安全的同時(shí)保障票據(jù)功能的發(fā)揮。

一、虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不發(fā)生票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為

《九民紀(jì)要》第102條對(duì)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、未完成票據(jù)行為的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同以及虛構(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同的定義及處理規(guī)則進(jìn)行了一攬子規(guī)定。根據(jù)該條規(guī)定，票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)包括兩個(gè)法律行為：一個(gè)是背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)這一票據(jù)行為，另一個(gè)是基礎(chǔ)關(guān)系轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同約定了雙方的權(quán)利義務(wù)，即賣出方向買入方轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，買入方向賣出方支付轉(zhuǎn)讓款。只要轉(zhuǎn)讓了票據(jù)權(quán)利、支付了對(duì)價(jià)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同約定的權(quán)利義務(wù)即履行完畢。根據(jù)票據(jù)法第二十七條的規(guī)定，票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的法定方式就是背書這一票據(jù)行為。只要背書轉(zhuǎn)讓這一票據(jù)行為是基于賣出方真實(shí)意思表示，不存在欺詐、脅迫等可撤銷情形，就表明賣出方已實(shí)際履行了票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同的義務(wù)，無(wú)論是從票據(jù)行為角度，還是從基礎(chǔ)關(guān)系角度，均應(yīng)認(rèn)定票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)屬于當(dāng)事人真實(shí)意思。上述案例中，乙地某農(nóng)商行與甲地某農(nóng)商行之間的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)即為當(dāng)事人真實(shí)意思，應(yīng)認(rèn)定合法有效。反之，若未進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)行為，僅有買入方支付款項(xiàng)，直至糾紛發(fā)生時(shí)票據(jù)權(quán)利仍未轉(zhuǎn)讓或?qū)嶋H已無(wú)法轉(zhuǎn)讓，才需要進(jìn)一步排除存在虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的可能。

二、當(dāng)事人之間的基礎(chǔ)關(guān)系并非轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同

如果雙方當(dāng)事人僅簽訂票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同，而未進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，則當(dāng)事人之間并不存在有效票據(jù)法律關(guān)系，而僅存在票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同關(guān)系。此時(shí)，當(dāng)一方當(dāng)事人提出雙方之間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同并非真實(shí)意思表示時(shí)，方才需要運(yùn)用穿透式審判思維確定當(dāng)事人的本意及實(shí)際形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

首先，根據(jù)《貸款通則》第九條的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)系指貸款人以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是票據(jù)作為融資工具的重要形式。因此，當(dāng)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系作為融資方式的一種出現(xiàn)在基礎(chǔ)關(guān)系中時(shí)，不應(yīng)以其本質(zhì)上為融資行為，就將雙方之間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同關(guān)系“穿透”為借款合同關(guān)系。與上述案例相類似，有的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同會(huì)約定“票據(jù)受讓方不獲付款的，可以向轉(zhuǎn)讓方請(qǐng)求墊付票據(jù)承兌款以及約定的違約金”等條款，該條款能夠有效避免出現(xiàn)合同相對(duì)方責(zé)任與收益不對(duì)等的情況。而否定雙方之間成立真實(shí)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同關(guān)系，意味著有關(guān)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的合同條款將被認(rèn)定為無(wú)效，不利于維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。

其次，如果當(dāng)事人的本意并非成立轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同法律關(guān)系，則應(yīng)當(dāng)適用穿透式審判思維，透過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同關(guān)系的表象，揭開當(dāng)事人隱藏的真實(shí)意思表示。票據(jù)受讓人因不符合法定形式要件而不能取得票據(jù)權(quán)利，其無(wú)權(quán)依據(jù)票據(jù)關(guān)系行使票據(jù)追索權(quán)，而僅能依據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的約定主張權(quán)利。對(duì)于虛構(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的處理規(guī)則，《九民紀(jì)要》第102條沿用了原民法總則有關(guān)通謀虛偽意思表示制度的規(guī)定，虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)被依法識(shí)別后，應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人真實(shí)意思表示確定雙方之間成立的法律關(guān)系，并根據(jù)真實(shí)法律關(guān)系確定違約方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

最后，根據(jù)票據(jù)法第十四條的規(guī)定，偽造和變?cè)旌炚碌?，不影響其他真?shí)簽章的效力；被偽造、變?cè)煺叩呢?zé)任僅限于偽造、變?cè)烨暗奈牧x范圍。此為特定票據(jù)債務(wù)人的對(duì)物抗辯權(quán)，即票據(jù)有效但某一票據(jù)行為不合法的，受其不利影響的直接當(dāng)事人依法不負(fù)票據(jù)責(zé)任，可以此作為抗辯事由，對(duì)抗任何持票人。因此，只要票據(jù)真實(shí)有效且轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同系基于當(dāng)事人真實(shí)意思所簽訂，某一環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同因賣出方偽造簽章存在效力瑕疵，并不影響同一票據(jù)交易鏈條上其他轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同的效力，不應(yīng)以此否定其他票據(jù)前后手之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同關(guān)系的真實(shí)性。

結(jié)語(yǔ)

虛構(gòu)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)往往伴隨大型企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及次生風(fēng)險(xiǎn)隱患。在審理票據(jù)糾紛過程中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患應(yīng)及時(shí)報(bào)告地方黨委、政府和上級(jí)法院，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下穩(wěn)妥處置企業(yè)債務(wù)及次生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，金融審判部門應(yīng)與金融監(jiān)管部門建立常態(tài)化溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，暢通信息共享，加強(qiáng)金融司法與金融監(jiān)管協(xié)同治理，服務(wù)保障高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全。